间接税科技解决方案达成成功商业案例五步法

税务科技方案应否投入与何时投入，这一问题时常困扰着间接税团队，这取决于组织规模和部门眼下面临的直接挑战。

一方面，税务自动化可以节省时间，最大限度减少人为失误，且有助于将间接税从后台合规功能向更具价值的战略顾问方向转型；另一方面，如果企业规模较小，间接税义务管理得当，即使出现更为可靠的税务解决方案，这方面的投入也并无多大意义。

如此一来，何时才是间接税自动化的正确时机？作出这一重大决定之时，哪些因素可能起到重要作用？

抢先一步解决间接税问题

汤森路透近期发布名为《间接税：不止是一项流程》的报告，本次调研采访了全球 30 多位税务总监，结果表明，采用更为先进的税务科技解决方案这一决定，通常由以下两个问题触发：

第一个是发生负面事件。例如出具否定意见的审计报告、招致处罚等，以及意识到错误补救花费大量时间，或者迫于税务机关数字化要求的压力而严阵以待。

其次是现有系统无法满足公司业务快速增长的需求，因此决定将税务系统连同整体财务功能一起升级。

两个因素的共同点是在管理层关注之前，问题已经发生或必须解决。另外，一位受访者指出，问题出现时，税务团队自身往往采用变通方法处理，如此一来，管理层可免于即时解决问题的烦扰。从某种意义上说，税务团队的工作表现过于出色，以致管理层没有意识到问题的存在，他们就会假定不存在问题。

如何创建成功的间接税技术投入的商业论证

不过，多数情况下，一旦发现问题，唯一障碍在于针对引入间接税技术解决方案创建可靠的商业论证。通常，明确的“成本-时间分析和风险-收益”分析本身就有足够的说服力，但一些领导在签字之前还需要更清楚地了解有形和无形的利益和机会。

一般来说，已经成功为投入间接税技术方案创建商业案例的税务总监，建议遵循以下关键步骤：

1.  主动找出“问题”：请勿坐待问题出现才采取行动。不妨向领导说明，只观望不采取行动可能出现的问题：例如申报不准确被处以罚金、税收损失、账单出错，而且更有必要以数字化方式与税务机关互动。

2.  进行成本-收益-风险分析：查明个别间接税团队成员在查阅电子表格、数据处理和补救错误方面花费的时间。说明潜在监管处罚或税款无法追讨对盈亏表现的影响。

3.  突出有形利益和机会：降低成本和监管处罚；账单更为准确；税款得以追讨；流程更加高效；对频繁的税务法规变化反应更为迅捷；改善客户体验，尤其是线上客户体验；降低支持成本。以上仅列出现代化间接税技术解决方案的部分优势，着重强调这些优势。

4.  勿忘指出无形利益：技术解决方案带来的某些最为重要的益处，并不直接与利润挂钩。技术解决方案能够降低风险，减少错误补救时间，提供每笔交易相关的审计线索，在此之外，最关键的是间接税团队应指出，加大技术投入将解放人手，从事更具价值的工作，如就战略业务和税务问题向管理团队提供咨询意见。自动化也有助于人才培养和保留，增加间接税工作的趣味性和吸引力（例如：繁琐的重复工作内容减少）。

5.  解决关键的税务技术问题：对先进税务科技的抵制表现为不同形式，这方面的了解将有助于之后的磋商。部分人认为无须配备先进科技，因为现状足以满足业务运营所需。许多人对全新技术解决方案能否实现更多价值持怀疑态度。而有些人则认为，在通过企业资源规划（ERP）系统解决其他数据问题之前，考虑引入全新税收引擎，这一点毫无意义。

无论理据为何，与公司税务团队领导人访谈的结果表明，在踏上远大的间接税科技征途之前，建议至少解决以下两个关键问题：

1.  数据清理：确保各种ERP系统数据的可靠性和准确性。否则，下游将无法正常运作。实施全新ERP系统正打算添加税务引擎者也同样应该听取上述建议，没有可靠的上游数据，很难同时部署两个系统。

2.  了解流程：请勿依赖技术实施顾问解决所有问题，顾问人员不会常驻现场。顾问人员离场之时，间接税团队应该配备足够的内部专业技能人员解决问题，而无需顾问人员回访。另外，还应确保配备一名以上的员工，了解系统定制的全部细节，并且知晓解决方案系统在组织其他系统中的运作方式。

受访者提出的其他建议包括：

• 确定得到财务和IT部门高级领导的支持
• 聘用在间接税和贵司ERP系统方面具有相关经验的顾问
• 将定制化程度降至最低
• 测试所有可能场景
• 购买最新版本的间接税软件
• 尽早开展用户教育，确保所有用户尽早参与
• 建立实施顾问交接流程
• 筹划为工作实施留出更多时间和预算

无论公司是否决定对税务技术进行升级，公司领导层都应该意识到，与以往时间相比，间接税更加复杂，牵涉更多资源。其中涉及的风险（经济处罚、错失机会、声誉损害等等）高到令人难以忽视，但从长远来看，对公司的好处也不胜枚举。选择在间接税功能进行投入的税务团队和公司，将有能力应对未来的税务挑战。采用间接税系统的公司和团队，毫无疑问其风险将会降低，财务表现得以改善，并从中受益。