间接税合规专业人员向战略顾问转型

多年来，市场持续告知企业间接税专业人员，间接税职能从纯粹的合规活动向战略顾问的方向转型，可加强在所在组织内的影响，赢得更大尊重。如果大部分合规功能可以实现自动化，间接税团队将有机会利用所掌握的财务数据，识别潜在的税款节约机会，为决策者提供战略规划和预测方面的宝贵建议。

间接税团队只需通过外包促成税务合规，或在税务技术方案充分投入，即可实现这一转型。无可否认，目前大多数间接税团队的主要关注点仍然在于税务合规。不过，汤森路透近期发布名为《间接税：不只是一项流程》的调查报告，若干名参与调查的税务总监已成功实现向战略顾问的转型，他们对转型挑战和优先事务的见解非常具有启发意义。

根据报告，实现从合规向战略顾问的转型，主要因素在于：

·       有效与其他部门建立关系

·       了解各部门之间的战略关系

·       培养其他方面的综合技能（如：数据分析、沟通、技术专长）

·       招聘/培养技能娴熟的人才，尤其是技术型人才

·       对合理的税务科技进行投入并开展培训

间接税团队的优势

间接税团队的一大优势，在于其职责范围几乎与公司其他所有部门都有交集，由于团队对于企业整体的认识和专长，对于企业战略愿景的执行情况能够形成全面的认识。在间接税法规合规之外，团队还拥有唾手可得的数据宝库。如果数据分析得当，可对公司的供应链、客户行为和现金流形成独有的见解，在可能影响并购、投资、新产品研发和其他关键决策的因素方面，为最高管理层提供建议和意见。

同时承担所有上述职责显然并不切合实际，因此，更合理的方法是优先考虑最具成效的成果。无论何种情况，这一过程本身始于赢得高层领导的信任。

积极参与战略决策的间接税专业人员称，之所以能够发挥这方面的作用，是因为大部分乃至所有税务合规监管流程已经实现自动化，从而有更多时间从事各类战略分析。另外，有税务部门称，部门首先主要通过收回税款方式展示了财务方面的价值，然后才得以参与更高层面（如：并购、新产品发布、定价）的决策。

举例来说，某税务部门领导成功收回1.5亿美元的补缴税款，而在团队采用全新间接税技术工具对前期税务申请表进行分析之前，这种好处根本无从得知。而另一位领导称，所在团队有望每年收回高达50万美元的增值税（VAT），在增值税流程外包给高效的全新服务方案之前，这一任务异常繁琐而且耗时耗力。

为企业创造价值

间接税团队的战略贡献产生切实的财务成果之后，即可开始关注其他领域，利用相关洞见为组织创造更多价值。

调查对象表示可成功创造更多价值的领域有：

·       免于被课罚金并优化税款返还

·       提供供应链可见性  

·       客户行为模式分析

·       就并购和新设企业提供尽职调查和架构构建建议

·       拟定市场准入和定价策略

·       提供合同架构建议

·       开具准确账单支持客户服务

·       应对税号变化

·       主导并管理与税务机关的关系建立

每个领域都有自身的机遇和挑战，但综合所有领域，一个最重要的因素是说服领导层，间接税团队一有机会，将在咨询顾问方面发挥重要作用。事实上，参与并购活动的调查对象表示，如果首席执行官让间接税部门尽早参与尽职调查过程，他们将发挥更为重要的作用。

一位受访者称：“间接税团队不会阻止并购交易的进行，但可能会改变并购的方式。”另一位受访者表示，间接税团队在并购中的作用以往都是在交易完成后，间接税问题浮出水面后采取补救措施。

拓宽间接税综合技能

以上众多机会听来虽然诱人，但如果没有熟练运用所掌握的技术方案的间接税团队，一切都不可能实现。除了税务与会计知识以外，培养一个具战略意义的间接税部门，最需要的技能包括技术知识、战略分析专业知识和沟通技巧，向高层解释间接税建议的基本原理时，沟通技巧尤为重要。

有趣的是，对许多公司来说，培养间接税团队相关技能的意愿，可能也符合公司吸引和聘用一流人才的需求。考虑到在间接税领域可能发挥更多的战略作用，许多专业人员正寻求机会拓宽自身的专业技能，为将来发挥更大作用作好准备。因此，许多间接税团队，尤其是规模较小的团队，正考虑未来向员工提供更有意义的工作，并在公司内部提供有吸引力的职业发展路径。

报告指出，在为间接税团队同事列出技能愿望清单时，几乎所有人都将技术技能排在首位，不过，是聘用间接税专家后开展技能方面的培训，或是聘用技术专家然后开展间接税培训这一问题，仍然存在争议。随着千禧一代和年轻的数字原住民进入这一行业，争议的条件似乎正在发生变化。

大体说来，大多数受访者表示，“间接税知识的重要性更高，技术能力可以后续培养。”不过，也有许多人表示，传授间接税的技术性细节相对简单，而如何充分利用技术这方面则难以传授相关知识。另外，考虑到技术将来会在税务部门发挥越来越重要的作用，一位受访者指出：“将来的间接税合规处理人员，可能不再是税务专家，而是了解系统操作性能、可将系统转化为税务合规流程的系统专家。”

在间接税团队向战略顾问方向转型的过程中，提高自动化程度是一项先决条件，对税务分析软件工具的娴熟使用是从公司数据中得出战略洞见的关键，因此，似乎对技术敏锐度的要求（如何实现不论）很高。好在报告中最具外交色彩的答复表明，分别具有技术优势和间接税优势的成员，能够让团队从不同角度思考，而成员技能多样化，将打造更加强大的团队。